SPED Pis Cofins Lucro Real

Características do Sped Pis Cofins

É um arquivo magnético que deverá ser transmitido mensalmente à Receita Federal. Neste arquivo deverão ser transmitidas as informações representativas de créditos de Pis/Cofins para empresas no regime não cumulativo e todas as demais operações geradoras de receitas tanto para regime cumulativo e não cumulativo. Neste caso temos os seguintes cenários:

Empresa tributadas pelo Lucro Real

1. Regime Cumulativo → Informação de operações representativas de receitas.
2. Regime não Cumulativo → Informações de operações representativas de receitas e operações com direito à crédito de pis/cofins.

Empresas tributadas pelo Lucro Presumido

1. Regime Cumulativo → Informações de operações representativas de receita.
   1. regime de competência.
   2. regime de caixa.

Informações de Matriz/Filiais

As informações serão informadas de forma centralizada pelo estabelecimento matriz.

Detalhamento de informações

As declarações instituídas pela Receita Federal como Sped Pis/Cofins e o Sped Fiscal, exigem um detalhamento maior das informações, as quais somente um completo sistema de ERP poderá gerar tais dados com maior facilidade.

Como exemplo, vamos citar o arquivo Sintegra é exigido somente as Notas Fiscais totalizadas por CFOP. Já nos arquivos de Sped Pis/Cofins, as Notas Fiscais devem ser declaradas com cada item de mercadoria/serviço e todos os demais códigos dos produtos. Diante deste cenário, se torna claro que serão os sistemas de ERP que poderão gerar tais informações com maior facilidade e os sistemas de Escrita Fiscal terão maior volume de informações a serem complementadas.

Requisitos para entrega do Sped Pis/Cofins

Certificado

De acordo com a publicação da IN 1.218/2011 serão aceitos certificados Tipo A3 ou A1.
No Guia Prático da EFD Pis/Cofins, seção 5 consta que poderá assinar a escrituração:

1. O e-PJ ou e-CNPJ que contenha a mesma base do CNPJ (8 primeiros caracteres) do estabelecimento;
2. O representante legal da empresa ou procurador constituído nos termos da Instrução Normativa RFB nº 944, de 2009, com procuração eletrônica cadastrada no site da RFB.

Lançamentos no WFiscal

O usuário deverá lançar:

• Notas de compra/aquisições ref. à mercadorias e serviços que permitem crédito de Pis/Cofins.
• Notas de saída detalhadas item por item com seus respectivos CST e NCM.
• Lançamento de Outras operações geradoras de receitas e créditos como receitas financeiras.
• Cálculos das depreciações de bens que possuam créditos de pis/cofins.
• Lançamentos de Cupom Fiscal com totalizações diárias por Item de mercadoria/serviço.

Alternativas – integrando com sistemas de ERP

Como alternativas aos lançamentos manuais, temos várias possibilidades de integração com outros tipos de arquivos que poderão ser gerados pelos sistemas de ERP.

• Importações de Arquivos Sintegra.
• Importações de arquivos XML de Nfe e Cte.
• Importações de DANFE (Nfe).
• Importações de Arquivos no layout SulProg padrão CSV (Excel).

Empresas diferenciadas

Para melhor organizar seu trabalho, efetue uma listagem das empresas nas atividades normais e as que terão ajustes diferenciados dentro do PVA-Validador Sped. As empresas com ajustes diferenciados serão de atividade imobiliária, construção civil e agro-indústria e terão alguns ajustes manuais efetuados pelo usuário ref. à créditos presumidos e diferimento.

Cadastros e Lançamentos

Alterando parâmetros fiscais

O usuário deverá acessar a opção Cadastros / Parâmetros, informar o código de cada matriz/filial e a data do parâmetro em questão e marcar o campo <Detalhar produtos no Doc.Fiscal>.

Atenção para a alteração deste campo, pois uma vez definido que irá detalhar os produtos em cada NF, caso desmarque este campo, todas as NF alteradas voltarão a não ter mais os produtos detalhados.

Atualizando Naturezas de Operação

Para que durante os lançamentos de notas fiscais ou suas importações, o sistema preencha alguns campos automaticamente, é importante deixar pré-cadastrados alguns códigos. São eles:

% Pis – Informar o percentual do Pis caso a Cfop gerar um débito ou um crédito.

% Cofins – Informar o percentual do Cofins caso a Cfop gerar um débito ou um crédito.

Código da base de cálculo – Informar o código da base de calculo nos casos Nf de entradas.

Código de tipo de crédito – Informar o tipo de crédito para Nf de entradas.

CST Pis/Cofins – Informar o CST padrão mais utilizado nesta cfop.

Tipo de Receita – Informar o tipo de receita que a cfop irá gerar no caso de Nf de saídas.

Código contr.social apurada – Informar o código da contribuição social que será apurada com esta cfop.

CST Pis/Cofins – Informar o CST padrão mais utilizado no caso de Nf de saídas.

Exemplo de Cfop para uma empresa no regime lucro real não cumulativo:
1102.001 – Compra para comercialização / %Cofins=7,60 / %Pis=1,65 / 
Código da base de calculo=01-aquisição de bens para revenda
Código de tipo de crédito=101-Crédito vinculado a receita tributada no mercado interno -aliq.básica
CST Pis/Cofins=50-Operação com direito a crédito – vinculada exclusivamente a receita trib. no mercado interno

5102.001 – Venda de merc. Adq.terceiros /  %Cofins=7,60 / %Pis=1,65 / 
Tipo de Receita=T-Tributada no mercado interno
Código da contr.social apurada=01-Contrib.não cumulativa apurada a alíquota básica
CST Pis/Cofins=01-Operação tributável com alíquota básica.

Atualizando cadastro de Produtos/Serviços

Para o sistema Sped Pis/Cofins é necessário que as notas fiscais e outros documentos sejam lançados detalhados por item de produto ou serviço, ou seja, para cada nota fiscal, cada item da nota deverá ser detalhado com sua quantidade, valor unitário e outros dados constantes no documento fiscal. Existem algumas informações dos produtos que são necessárias para o Pis/Cofins:

Código – Informar o código do produto utilizado internamente pela empresa. Este código não é o mesmo utilizado nas notas de entrada, mas sim o código utilizado pela empresa para controlar seu estoque e emitir suas notas de vendas/saídas.

Descrição – Informar a descrição do produto ou serviço.

Código de barras – Informar o código de barras do produto caso exista.

Código anterior – Preencher este campo, caso tenha sido alterada alguma numeração de produtos. Ex: 001-Produto A → Alterado para 015-Produto A, neste caso o código anterior será 001

Unidade – Informar a unidade (Kg, Lt, UN, Pc, etc...) que o produto é controlado internamente

Natureza do Item – Informar a natureza do item. Ex:mercadoria para revenda, matéria prima, etc...

Ncm – Informar o código da nomenclatura comum do Mercosul necessitando preencher com os seus 8 dígitos. Colocamos a instrução cfe o manual do pis/cofins sobre a obrigatoriedade deste campo:

É obrigatório informar o Código NCM conforme a Nomenclatura Comum do MERCOSUL, de acordo com o Decreto nº 6.006/06 para:
- as empresas industriais e equiparadas a industrial, referente aos itens correspondentes às suas atividades fins;
- as pessoas jurídicas, inclusive cooperativas, que produzam mercadorias de origem animal ou vegetal(agroindústria), referente aos itens correspondentes às atividades geradoras de crédito presumido;
- as empresas que realizarem operações de exportação ou importação;
- as empresas atacadistas ou industriais, referentes aos itens representativos de vendas no mercado interno com alíquota zero, suspensão, isenção ou não incidência, nas situações em que a legislação tributária atribua o benefício a um código NCM específico.
Nas demais situações o Campo 08 (NCM) não é de preenchimento obrigatório.

Código EX TIPI – Informar o código da exceção da NCM cfe tabela TIPI quando existir.

Código do serviço - Informar o código do serviço quando o tipo do item se referir a um serviço de competência municipal (ISSQN).

Alíquota Icms – Informar a alíquota de icms mais utilizada nas operações deste produto

Tipo Item – Informar o tipo de item se é um Produto ou Serviço. Atenção: Os serviços de fretes, energia elétrica e comunicações, deverão ser cadastrados como tipo item=Produto. Somente serão cadastrados tipo item=Serviço os itens de serviços de competência municipal – ISSQN.

Lançamento de Notas Entrada

A diferença nos lançamentos de Notas antes e depois do Sped, é que os lançamentos são efetuados com base nos produtos/serviços da nota. Alguns campos que devemos dar maior atenção conforme a nova tela mostrada:

Dados iniciais da nota

Modelo – Neste campo precisamos indicar qual o modelo de documento que estamos lançando. Será através deste modelo que o Sped identificará o tipo da nota fiscal e em qual registro será selecionado. Vamos alguns exemplos de modelos mais utilizados:

• 01 – Nota Fiscal modelo 01
• 55 – NFe
• 57 – CTe – Conhecimento de Transporte Eletrônico
• 08 – CTRC - Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas
• 02 - Nota Fiscal de Venda a Consumidor
• 2D - Cupom Fiscal ECF
• 59 - Cupom Fiscal Eletrônico – CF-e
• 00 - Outros Dctos não contemplados no Sped/Sintegra (Competência do município)

No caso do modelo 00, este será utilizado para as notas fiscais de prestação de serviço do município (Tributados no Iss) e demais documentos que não estão contemplados nos modelos instituídos pela legislação estadual, porém que permitam apropriação de créditos.

Dados do produto

Seq – Este campo o sistema gera automaticamente cfe a sequencia do item em cada nota fiscal.

Item – Informar neste campo o código do produto ou serviço que está sendo adquirido.

Cfop – Informar o código da CFOP (Natureza de Operação) que será utilizada no lançamento do documento. Lembrando que serão os códigos de CST pré-cadastrados na natureza que serão copiados para o lançamento da nota.

C.Custo – Informar o c.custo que será utilizado durante o processo de contabilização

Aba de Entradas – Nesta aba informar os demais campos como quantidade, valor unitário e descontos.

Dados do Pis / Cofins

Situação Trib – Informar ou confirmar a situação tributária ref. ao crédito do Pis/Cofins.

Base de Cálculo – Informar a base de cálculo para o Pis.

Alíquota – Informar a alíquota do Pis.

Valor Pis – Este campo o sistema calculará automaticamente. Vale lembrar que para a apuração do Sped Pis/Cofins, interessa a base de cálculo e alíquota, sendo que o Valor Pis em cada produto é apenas informativo.

Código da base de cálculo – Informar o código da base de cálculo para que possa ser efetuada a posterior apuração.

Código de tipo de crédito – Informar o código do tipo de crédito para que também seja utilizado no processo de apuração do Pis/Cofins.

Preenchimento dos demais campos:

• Na aba de Cofins os campos de preenchimento também são os mesmos.
• As demais abas, deverão ser preenchidas sempre que existir a informação.

Notas de saída

As notas de saída terão o mesmo preenchimento utilizado nas notas de entrada, com a diferença que nas notas de entradas, somente as que possuem créditos é que serão geradas no Sped e já as notas de saída, todas devem ser informadas no arquivo, mesmo que tenham isenção.

Além deste detalhe, apenas na aba de Pis e Cofins é que terá o novo campo:

Código da contribuição Social Apurada – Informar este campo para que o sistema efetue a apuração da contribuição em questão.

Lançamento de Cupom Fiscal

O Cupom Fiscal (Redução Z), continua tendo seu lançamento totalizado pela CFOP em vez de totalizado pelo Item (Produto/Serviço), porém para fins de Sped Fiscal, Sintegra e Sped Pis/Cofins, o fisco exige o resumo das totalizações diárias ou mensais por item de produto vendido. Neste caso a sequencia dos lançamentos é a seguinte:

• Lançamento das Reduções Z na opção: Lançamentos / Notas de Saída com produtos
• Lançamento dos totais de venda por produto na opção: Geração / Sintegra / Digitação 60R/60D

Lançamento de Fretes (Ct-e e Ctrc)

Os lançamentos de fretes são efetuados nos modelos de documento 57 e 08. Para os arquivos de Sped Pis/Cofins os dados são bem resumidos em relação às informações acessórias aos documentos, como Notas Fiscais de Acompanhamento, Remetente, Destinatário, Complemento do Conhecimento e outros dados. Já os arquivos de Sintegra exige um médio detalhamento e arquivo de Sped Fiscal exige um detalhamento maior. Neste caso, como estamos trabalhando com o Sped Pis/Cofins informamos apenas como gerar estes documentos a fim de atender o arquivo Pis/Cofins em questão.

Os lançamentos de Fretes tanto na Entrada (Aquisições) quanto na Saída (Emissão), os campos serão os mesmos.

Uma dúvida que surge é como cadastrar um item de produto/serviço para o frete. Como o frete é tributado pelo Icms e necessitamos digitar tais dados do documento, precisamos cadastrar um item como tipo:Produto

Exemplo:
Produto: 0001
Descrição: Fretes e Carretos
Tipo do Item: Produto

Obs: Somente cadastraremos o tipo do item=Serviço, quando realmente for um serviço tributado pelo município (ISSQN), caso contrário, sempre que seja de competência estadual, cadastramos como tipo=Produto

Vamos verificar uma tela de lançamento de fretes:

Lançamento de Notas de Serviço

Nos lançamentos de notas de serviço, as quais são tributadas pelo ISSQN, mudamos apenas o modelo de documento e item de serviço que deve ser lançado.

• Modelo – Utilizar o modelo 00
• Item - Utilizar um item que se trate de um serviço e neste caso, no seu cadastro de produto/serviço deve estar cadastrado o campo Tipo Item=Serviço

Exemplo de cadastro de um Serviço:

Exemplo de Nota com Serviço:

Lançando Outros Documentos e Operações

Nesta opção, o usuário deverá efetuar os lançamentos de outros valores ref. à créditos e débitos de Pis/Cofins, os quais não estão contemplados nos modelos de documentos comummente utilizados nas notas de entrada ou saída. Um lançamento mais usual seria a renda de aplicações financeiras, o qual irá gerar um débito de pis/cofins sobre a receita. Vamos para o exemplo:

Lembrando que para os devidos lançamento:

• quando for Receita, o participante será cadastrado como um cliente.
• quando for Aquisição, o participante será cadastrado como fornecedor.
• deverá ser cadastrado um produto/serviço para o item que será lançado.
• lançar a conta contábil da receita ou despesa.

Gerando o arquivo

Acessando o menu Geração, opção Sped Pis/Cofins, o sistema apresentará uma tela com várias abas em sequencia, nas quais precisamos completar alguns campos, confirmar outros e até mesmo efetuar alguns ajustes diretamente na grade que possui os dados. Após clicar na opção, o sistema apresentará a seguinte tela:

Dados Iniciais

Informar nesta tela alguns dados iniciais para a geração do arquivo cfe segue os campos:

Matriz – Como o arquivo é centralizado na Matriz, informar o código da mesma.

Pasta – Informar ou selecionar o diretório em que os arquivos Sped Pis/Cofins serão gerados.

Como padrão, sugerimos que o cliente crie uma subpasta dentro do Wsolucao\DADOS.
Exemplo: X:\WSOLUCAO\DADOS\SPED onde X é o local que está a base de dados.
Os demais campos preencher conforme as opções que existem.

Regime de Apuração

Informar os campos solicitados conforme o perfil da empresa que está sendo gerado. Atenção para os campo <Método>, no qual o sistema WFiscal apura os valores somente com Rateio proporcional. Caso a empresa utilize Apropriação Direta, o sistema não fará a apuração, visto que está deverá ser feita direta mente no programa PVA do Sped Pis/Cofins.

Débitos em NF

Nesta tela serão apresentadas os documentos fiscais lançados como Notas de Saídas e ao lado direito alguns botões com operações de ajustes rápidos para facilitar a sua geração. Vamos visualizar a tela e suas opções:

Apresentamos na tela as opções de ajustes:

Selecionar Registros – Quando clicar na coluna Sel, o registro será marcado ou desmarcado. Isso servirá para aplicar as ações dos botões que serão explicados a seguir.

Status – Na coluna status o sistema apresentará como <Documento OK> que significa que estão todos os dados do item da nota preenchidos ou <Documento Incompleto> caso existam alguns dados ainda não preenchidos.

Ajustar base de cálculo – Clicando neste botão, o sistema copiará o valor total do item para a base de cálculo do Pis/Cofins. Isso será útil apenas nos casos em que já existiam lançamentos efetuados ou que vieram importados de arquivo Sintegra e os campos não estejam devidamente preenchidos.

Ajustar % Pis/Cofins – Clicando neste botão, o sistema gravará nos itens das notas os mesmos códigos pré cadastrados na CFOP, como CST Pis/Cofins, % de Alíquota e Cod. Contr.

Replicar Valores – Nesta opção, o sistema irá replicar os valores da célula atual para os demais registros que estejam selecionados na coluna <Sel>. Isso é útil para gravar modelos de documentos e outros dados que serão comuns a todos os registros.

Mostrar Documentos – Localizado na parte superior direita da tela, é o painel de filtro onde o usuário poderá escolher quais registros visualizar.

Obs: Além das opções mostradas acima, cada coluna da grade mostrada com a cor branca podem ser editados pelo usuário ou pressionado F5 para algumas consultas de códigos.

Atenção: Nos documentos de saída, todas as notas fiscais deverão estar devidamente preenchidas com os seus produtos, bases e % de pis/cofins. Mesmo que ainda possuam isenção, as mesmas são obrigatoriamente relacionadas no arquivo Sped Pis/Cofins.

Créditos em NF

Nesta opção o sistema disponibiliza as mesmas rotinas ref. aos débitos em NF. A diferença é que para o Sped Pis/Cofins somente precisam ser relacionadas as Notas ou Documentos de Entrada que permitem crédito.

Obs: Apesar do validador PVA efetuar várias consistências dos dados, é de responsabilidade do usuário conhecer a legislação do Pis/Cofins e realizar os corretos débitos e créditos dos tributos.

Créditos de Depreciação

Neste tela, são apresentados os créditos provenientes das depreciações dos bens. Estes valores serão calculados diretamente no módulo WAtivo acessando a opção:

Processamentos / Depreciações / Cálculo da Depreciação

Obs: Para que os valores sejam gerados nesta tela, necessita estar com os bens cadastrados no WAtivo e suas respectivas depreciações.

Outros Documentos e Operações

Nesta tela são mostrados todos os lançamentos ref. à outros valores que geram débitos ou créditos de Pis/Cofins que não estejam mencionados nos documentos de nota fiscal. Para efetuar estes lançamentos, acessar o menu <Lançamentos, Dctos e operações (Pis/Cofins)>

Rec. Bruta(rateio)

Nesta tela são informados os valores de receita bruta conforme cada natureza de operação. O sistema WFiscal já preenche automaticamente estes campos com os valores das receitas de cada natureza de operação configurada pelo usuário. (ver item 3.2 deste manual, campo Tipo de Receita)

Será com base nestas receitas brutas que o sistema calculará os índices de rateio quando houver apropriação de créditos nos seguintes CST:

53-Operação com Direito a Crédito-Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno.

54-Operação com Direito a Crédito-Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação.

55-Operação com Direito a Crédito-Vinculada a Receitas Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação.

56-Operação com Direito a Crédito-Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportação.

63-Crédito Presumido-Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno.

64-Crédito Presumido-Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação.

65-Crédito Presumido-Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação.

66-Crédito Presumido-Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportação.

Obs: No campo <Outras Saídas> são somados os valores ref. às Naturezas que estão sem o devido preenchimento do campo <Tipo de Receita>, ou seja, operações ref. Simples Remessas, Retorno de Consertos e demais valores que não sejam ref. a Receitas.

Geração do Arquivo

Nesta opção o usuário apenas deverá clicar no botão <Próximo> e aguardar enquanto o sistema gera o arquivo TXT ref. aos dados do Sped Pis/Cofins.

Será gerado o arquivo com o nome EFDPisCofins_xxxx-nomedaempresa_mmaaaa.txt onde:

xxxx - código da empresa
mm – mês
aaaa – ano

Importando o arquivo

Instalando a última versão do Validador

Antes de iniciar a importação, vamos verificar se estamos com o sistema instalado e com a última versão. Para instalar ou atualizar acesse www.receita.fazenda.gov.br, seção de downloads.

Importando o arquivo

Após a geração do arquivo no WFiscal, acessamos o sistema do Sped Pis/Cofins e importamos o arquivo dentro do PVA-Validador. Para isso, no menu clique em: <Escrituração Pis/Cofins> e depois em <Importar>. Selecione o arquivo gerado anteriormente pelo WFiscal e clique em Abrir.

Concluindo a importação

Após concluir a importação conforme a tela, se não tiver erros, escolha para Não fazer a validação de conteúdo agora, pois vamos primeiramente gerar as apurações e depois validar o arquivo.

Clique em não, pois vamos fazer a validação posteriormente

Gerando a Apuração

Após concluir a importação, vamos escolher a opção para Gerar Apurações Automaticamente.

Clique em <Escrituração Pis/Cofins> e depois em <Abrir>

Selecione a empresa importada e clique no botão OK

Clique no botão <Editar Escrituração> cfe a tela:

Clique no botão <Gerar Apurações> cfe a tela:

Após isso, o próprio sistema do Sped Pis/Cofins fará os cálculos das apurações dos impostos cfe as notas e documentos importados.

Observação: Caso existam ajustes, compensações e outros processos que não estejam contemplados dentro do WFiscal, efetue tais lançamentos diretamente na aba Escrituração para posteriormente gerar as apurações.

Validando o Arquivo

Após <Editar a Escrituração>, efetuar os Ajustes e Gerar as Apurações, vamos fazer a validação de conteúdo.

Clique no botão <Verificar Pendências de Escrituração> cfe a tela:

Visualizando os erros de validação

Caso ocorram erros de validação será apresentada a tela com a informação. Clicando em OK o sistema apresentará outra tela com o resumo dos erros. Para visualizar os mesmos, marque a opção

<Erros> e ou <Avisos> e clique em Exibir cfe a tela:

Após clicar em exibir o sistema apresentará a tela com os erros detalhados. Podemos ajustar os erros diretamente no programa do Sped Pis/Cofins ou ainda no próprio sistema WFiscal, o que é mais aconselhável nos casos de lançamentos ou cadastros errados, pois os valores lançados no sistema da SulProg estarão em conformidade com os valores do PVA-Validador da Receita.

Vamos ver um exemplo de tela com alguns erros de cadastros, os quais deverão ser atualizados no WFiscal e efetuado uma nova geração de arquivo.

Conferindo os valores declarados

Após o PVA-Validador concluir a validação do arquivo com sucesso, visualize os relatórios gerados pelo programa para posterior assinatura e transmissão.

Tela dos Relatórios:

Gerar Arquivo para Entrega

Após visualização e conferência dos relatórios, feche a declaração, depois clique em:

• Escrituração Pis/Cofins.
• Gerar Arquivo para Entrega.

Se desejar, pode gravar o nome do arquivo com o mesmo nome do arquivo original validado anteriormente.

Após gerar o arquivo para entrega, vamos assinar o arquivo. Clique em:

• Escrituração Pis/Cofins
• Assinatura
• Assinar
• Escolha o certificado e clique no botão OK.

Transmitindo o arquivo

Para transmitir o arquivo, é necessário antes estar com o programa ReceitaNet instalado. Após a assinatura do arquivo, clique em:

• Escrituração Pis/Cofins
• Transmitir
• Escolha a empresa e clique em OK.

Suporte Técnico

Prazo hábil para suporte

Como se trata de uma nova obrigação com a Receita Federal e determinada declaração possui algumas complexidades nas informações, lembramos aos usuários que o prazo para suporte é de 24 horas úteis, por isso, aconselhamos a iniciar o processo de validações tão logo encerre o mês de competência, evitando assim contratempos e atrasos na questão de suporte técnico.

Provavelmente na data de vencimento de entrega da declaração poderá existir alguns congestionamentos nas ligações de suporte. Nestes casos, poderão ser utilizados os outros canais de atendimento como e-mail e msn.

Instalações de Certificados

As instalações dos certificados não é de responsabilidade da SulProg e sim dos agentes certificadores, os quais venderam o certificado para o cliente.

Existem alguns sistemas operacionais (64bits) que causam conflitos em sua instalação. Por isso, o quanto antes efetuar os testes com os certificados, mais tranquila será as geração e entrega de arquivos.