Edição das 14h53min de 24 de abril de 2017

Ajustando os Cadastros

Cadastro de Matriz e Filiais

Menu: Cadastros > Matriz/Filiais

• Aba 1 - Preencher dados referente a empresa como Razão Social completa, Endereço, Bairro, CEP, Telefone, E-mail, CNPJ e Inscrição Estadual.

• Aba 2 - Preencher dados referente ao Contador como Nome, RG, CPF, Nº CRC, Categoria, Endereço, Bairro, CEP, Telefone e E-mail.

• Aba 3 - Preencher os dados referente ao Registro da Empresa, Razão Social completa, Local de registro (EX: Junta Comercial do Paraná), Data do registro, Número do registro, Data do início das atividades e Qualificação da pessoa jurídica (EX: PJ em geral).

• Aba 4 - Preencher os dados referente ao município – Código IBGE (EX: Ponta Grossa 4119905).

Configuração dos Parâmetros Contábeis

Menu: Cadastros > Parâmetros
Após acessar a tela, informar que a empresa em questão, irá gerar Sped Contábil. Com isso, o sistema apresentará novos campos nos cadastros do Plano de Contas.

• Aba principal, marcar a opção "Gera SPED".
  

Cadastro de Exercícios

Menu: Cadastros > Exercícios
Nesta opção, vamos definir algumas configurações para o Exercício do Sped que será gerado. Para cada Exercício Contábil, existirá a sua configuração. Os seguintes campos deverão ser preenchidos:

• Aba SPED Contábil – Cód.Situação:

-Em branco 
–Abertura 
–Cisão
–Incorporação
–Extinção
–Transformação
 

• Plano referencial ECF

–1 PJ em geral
–2 PJ em geral lucro presumido 
–Ou em qual a empresa se enquadrar

• Marcar a opção Contabilidade Centralizada apenas quando existir filiais e contabilidade centralizada (apenas um livro diário).
  

• Aba Número de Ordem - Informar o nº de ordem do livro diário para o exercício em questão.
  

Cadastro dos Sócios

Menu: Cadastro > Sócios
Nesta opção, vamos cadastrar o nome dos sócios, seus cargos e se o mesmo assinará o Livro Diário. Lembrando que para cada sócio cadastrado e marcado que assina livro diário, o sistema do Sped Contábil, solicitará o certificado digital para assinatura do arquivo dentro do PVA. Após abrir a tela, vamos preencher os seguintes campos:

• Aba endereço - Preencher dados do sócio administrador que irá assinar o SPED contábil, Nome completo, Cargo, Qualificação, Data de nascimento e se o Sócio assina Livro Diário ou SPED.
  

OBS: Para assinar a ECD, é necessário o certificado e–CPF A3 do sócio administrador e do contador e somente uma das assinaturas poderá estar como o campo "Responsável Legal perante RFB" marcado.

Configurando o Plano de Contas

Menu: Cadastro > Plano de contas > Manutenção
Para gerar o arquivo Sped assim como para gerar outras demonstrações, são necessárias algumas configurações nas contas do plano. Após acessar a tela, preencher os seguintes campos para cada uma das contas contábeis:

• Preencher a coluna DMPL para as contas do Patrimônio Líquido, pressionando F5 ou duplo clique no campo. Esta configuração servirá para o sistema buscar os saldos iniciais e finais quando da geração da DMPL.
  

• Preencher para todas as contas analíticas de resultado (Receitas/Despesas), as quais entram na DRE, pressionando F5 ou duplo clique no campo.
  

OBS: Em relação as últimas contas do plano de contas, grupo de apuração do resultado, o campo DRE deverá estar preenchido como "00-Não entra", o campo Natureza deverá estar preenchido como "09" e o campo Plano Referencial deverá estar em branco.

• Preencher a coluna plano referencial e natureza das contas. Para editar o campo pressione F5 ou duplo clique no campo desejado. A partir do ano base 2014, para cada exercício, teremos o plano de contas referencial em versão diferente. Então mesmo tendo realizado no ano anterior o relacionamento, para os exercícios seguintes, será necessário um novo relacionamento.

• De forma a agilizar o processo, podemos realizar as alterações diretamente em um grupo de contas. Assim, a alteração realizada em uma conta Título será replicada para todas as contas Analíticas que fazem parte deste grupo.

Selecionar o código referencial desejado

Após, o sistema irá preencher todo o grupo com o código informado na conta título

OBS: Alguns grupos possuem códigos de referência distintos, como por exemplo o grupo (-) IMPOSTOS INC. S/ VENDAS, neste caso não preencher a conta título do grupo, mas sim cada conta do grupo individualmente

Copiando Relacionamento do Plano Referencial

Ao clicar na opção Ferramentas, a direita da tela, existe o botão Copiar Plano Ref., que realiza a cópia do relacionamento do plano referencial do exercício anterior para o exercício atual. Por exemplo, no ano de 2014 já foi realizado o relacionamento do plano referencial e no exercício de 2015 a empresa não alterou seu regime tributário. Desta forma utilizará o mesmo plano referencial e assim poderá realizar esta copia para todos os demais anos seguintes.

Atenção: Caso tenha ocorrida a mudança de regime tributário, por exemplo de Lucro Real para Presumido ou vice-versa, a cópia do plano referencial do exercício anterior poderá ter diferenças em alguns relacionamentos, visto que para cada regime tributário existe um modelo de plano de contas a ser definido no cadastro de exercícios.

Empresas Coligadas ou Holdings

Menu: Cadastros > Plano de Contas > Cadastro

• Na Aba SPED - Nos casos em que a legislação exigir a informação do participante de alguma transação, o usuário deverá selecionar a conta contábil e informar que solicita participante durante o lançamento contábil. Desta forma, sempre que efetuar um lançamento contábil na conta em questão, o sistema solicitará para informar o código do participante da transação.

Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior

Menu: Lançamentos > Saldos de Plano de Contas Anterior
Nesta tela será feito o relacionamento entre contas contábeis vindas de outros sistemas que não se enquadrem no plano de contas da empresa em questão, exemplo:

Conta Contábil - CAIXA
- Conta Anterior  -> 1.1.01.001   | CAIXA DISPONIBILIDADES
- Conta WContabil -> 1.01.01.0001 | CAIXA DISPONIBILIDADES

OBS: A data referente a este lançamento deverá ser feita na primeira competência em que será gerado o ECD.
OBS: O valor que deve ser demonstrado neste relacionamento é o valor de saldo inicial da conta em questão na data de início da geração da ECD.

Subcontas LEI 12.973/14

Vamos utilizar as subcontas com objetivo de demonstrar as diferenças entre os saldos da contabilidade societária x FCont, assim como os valores de AVJ, AVP, Testes de Recuperabilidade, Arrendamento mercantil e demais lançamentos que devem ser demonstrados em subcontas conforme a Lei 12.973/14. A adoção das subcontas é opcional em 01/01/2014 e obrigatória em 01/01/2015.

Para mais informações acesse o manual das SubContas -> http://wiki.sulprog.com.br/index.php?title=SubContas

Transferindo os Saldos para Fechamento

Menu: Fechamentos > Transferência de saldos

• Na opção transferência de saldos, informar a data do fechamento (exemplo 12/20XX) e os demais campos conforme as contas contábeis que o usuário possui em seu plano. Esta transferência é necessária para que tenhamos o Saldo do Ativo = Saldo do Passivo.

OBS: se no exercício do ano em questão, o tipo de fechamento for trimestral, deverá existir quatro transferências de saldos, (31/03/XX ; 30/06/XX; 30/09/XX; 31/12/XX). Se for balanço anual, terá uma transferência de saldos (31/12/XX).

Relatórios Complementares

• Antes de iniciarmos a geração do arquivo SPED, vamos gerar as demonstrações contábeis que deverão ser informadas no SPED, serão elas:

–DFC
–DMPL
–Notas explicativas
-DRA

DFC

Menu: Relatórios > DFC > DFC – Método Direto

• Para instruções de como gerar a DFC, acesse o manual em:
  

http://wiki.sulprog.com.br/index.php?title=DFC_metodo_direto

Notas Explicativas

Menu: Relatórios > Notas Explicativas
As notas explicativas devem ser informadas para geração do Sped Contábil assim como para impressão dos livros. As notas explicativas podem ser informadas da seguinte maneira:

-Digitar manualmente para cada período de mm/aaaa
-Digitar no Word, depois selecionar o texto, copiar e por fim, colar na tela de digitação
-Repetir a última nota explicativa já digitada anteriormente clicando no botão "Replicar"

DMPL

Menu: Relatórios > DMPL
Nesta opção, o usuário incluirá a DMPL para o exercício em questão. Os saldos iniciais e finais serão preenchidos automaticamente pelo sistema conforme a configuração realizada no Plano de Contas, coluna DMPL. Para gerar uma DMPL:

• Informar a filial para contabilidade normal ou deixar em branco para Contabilidade Centralizada;
• Preencher o ano base correspondente e clicar em "Localiza Saldos";
• Nas colunas em que houver variação entre os saldos iniciais e o saldo em 31/12/XX, o usuário deverá lançar os valores nas linhas que correspondem a mudança.

 Exemplo: Lucro ou Prejuízo Líquido do exercício

Fechando o Exercício Contábil

Menu: Fechamentos > Fecha Exercício
Para que seja possível a geração do arquivo Sped Contábil, é necessário estar com o Fechamento do Exercício concluído. Além de permitir a geração do Sped, quando efetuamos o fechamento do exercício, o usuário bloqueia a contabilidade para que não seja permitida nenhuma alteração no ano em que já foi encerrado.

Gerando o Sped Contábil

Menu: Sped > Sped Contábil Layout 5 – 2016/2017
Para a geração do Sped Contábil ano base 2016/2017, utilizaremos o layout 5. Para retificações relacionado a anos anteriores, utilizar a versão do layout conforme os menus disponibilizados no WContábil.

• Informar período a que se refere o SPED CONTÁBIL.
• Local onde será gerado o arquivo. Este local será o mesmo que dentro do PVA será localizado o arquivo para validação.
• Indicador da Situação no Início do Período:

-Normal (Início no primeiro dia do ano) empresas já obrigadas
-Abertura, se a empresa iniciou atividades em 2015
-Início de obrigatoriedade da entrega da ECD no curso do ano calendário - Utilizado por exemplo para Lucro Presumido que inicia em 2015.

• Indicador da finalidade da escrituração:

-Original
-Substitutiva

• Gerar SPED com plano referencial: Marcar este campo, visto que o arquivo da ECD após validado e assinado, será utilizado na ECF (escrituração contábil fiscal)

• Demonstrações: Conferir nesta aba as demonstrações digitadas as quais serão geradas no Sped Contábil. Assim como no Livro Diário Impresso, na Geração do Sped Contábil também são necessárias as demonstrações contábeis.

• Clicamos no botão "Próximo" e assim para cada tela apresentada até que o arquivo seja gerado ou apresentada a tela com erros de validações.

Termo de Verificação (Substituição)

Este termo torna-se obrigatório quando o indicador da finalidade da escrituração, informado na primeira tela, é igual à substitutiva, desta forma o sistema irá habilitar o preenchimento das seguintes informações.

• Hash da escrituração a ser substituída:

- Deve ser informado o hash  (código de 40 caracteres hexadecimais) da ECD a ser substituída.

• Caminho do arquivo RTF do Termo

- Deve ser inserído um arquivo no formato RTF no qual o contador irá informar por qual motivo está fazendo a substituição da escrituração;
- Existem um modelo de arquivo que pode ser editado clicando no botão "OPÇÕES" conforme destacado;
- As informações referentes ao "Contador" deverão ser preenchidas com os dados de um segundo contador.

OBS: Os campos II -descrição pormenorizada dos erros; e III - identificação dos registros que contêm os erros; do arquivo gerado pelo WContábil como modelo deverão ser preenchidos pelo usuário com as informações pertinentes a substituição do arquivo enviado originalmente.

Programa Validador do Sped Contábil

Importar, Validar e Gerar o Arquivo para Entrega no PVA

• Importando o Arquivo no PVA - Opção Arquivo > Escrituração Contábil > Importar
  
• Localizar a pasta onde o arquivo foi gerado pelo WContábil

• Validando o arquivo

• Gerando o arquivo para entrega

• Assinando a escrituração digital

Deverá ser assinada pelo sócio administrador e pelo contador

Material de Apoio

Para informações sobre obrigatoriedade de entrega e outras dúvidas relacionadas ao Sped Contábil, acessar o link:
http://sped.rfb.gov.br/projeto/show/273
http://sped.rfb.gov.br/pastaperguntas/show/1487