Gerando ECF Presumido
(→Aba 2 - Preenchendo os dados de parâmetros de tributação) |
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=Criando a Escrituração= | =Criando a Escrituração= | ||
Menu: '''Arquivo > Criar''' <br> | Menu: '''Arquivo > Criar''' <br> | ||
| + | Nesta opção, criamos uma nova escrituração dentro do PVA, para que posteriormente sejam importados os planos e os saldos a partir do arquivo do Sped Contábil e para complementar os dados. Pedimos atenção especial na criação da escrituração nas questões dos parâmetros da empresa, visto que após criada a escrituração, somente será permitido a alteração dos valores de saldos e não das características tributárias da empresa. | ||
| + | '''A ECF não permite alterar a identificação e tributações da empresa. Caso seja criada a ECF com dados incorretos, a mesma deverá ser excluída e criada novamente com os dados corretos''' | ||
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* Indicar se a escrituração é retificadora ou normal | * Indicar se a escrituração é retificadora ou normal | ||
* Tipo da ECF | * Tipo da ECF | ||
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* Indicar a qualificação da pessoa jurídica | * Indicar a qualificação da pessoa jurídica | ||
* Indicar o tipo de escrituração (contábil - lucro presumido) | * Indicar o tipo de escrituração (contábil - lucro presumido) | ||
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==Aba 3 - Preenchendo os dados de parâmetros complementares== | ==Aba 3 - Preenchendo os dados de parâmetros complementares== | ||
* Deve-se marcar as opções que se enquadram de acordo com a empresa, como: (participações em outras empresas - operações com o exterior - atividade rural). | * Deve-se marcar as opções que se enquadram de acordo com a empresa, como: (participações em outras empresas - operações com o exterior - atividade rural). | ||
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*Utilizar dados recuperados da ECD para preenchimento automático do balanço/D.R.E | *Utilizar dados recuperados da ECD para preenchimento automático do balanço/D.R.E | ||
*Selecionar a escrituração a ser importada que deverá estar com os status assinada | *Selecionar a escrituração a ser importada que deverá estar com os status assinada | ||
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=Preenchimento= | =Preenchimento= | ||
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A ECD irá importar para a ECF os dados referentes ao balanço patrimonial e demonstração do resultado do exercício. Já os dados referentes a base de cálculo e apuração do IRPJ e CSLL e também os dados relativos a discriminação das receitas auferidas - demonstração do IRPJ e CSLL retidos na fonte - identificação e rendimentos dos sócios ou titular - e outras informações complementares devem ser preenchidos manualmente. | A ECD irá importar para a ECF os dados referentes ao balanço patrimonial e demonstração do resultado do exercício. Já os dados referentes a base de cálculo e apuração do IRPJ e CSLL e também os dados relativos a discriminação das receitas auferidas - demonstração do IRPJ e CSLL retidos na fonte - identificação e rendimentos dos sócios ou titular - e outras informações complementares devem ser preenchidos manualmente. | ||
Portanto após a importação da ECD, selecionar a opção visualizar dados da ECF e fazer o preenchimento dos campos seguindo a ordem: | Portanto após a importação da ECD, selecionar a opção visualizar dados da ECF e fazer o preenchimento dos campos seguindo a ordem: | ||
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* Rendimentos dos sócios ou titular | * Rendimentos dos sócios ou titular | ||
* Outras informações lucro presumido: (valor capital social - saldo dos estoques - saldo de caixa e bancos - saldo de aplicações financeiras - saldo de contas a pagar e receber - compras no ano calendário - receitas não tributáveis - compras para ativo imobilizado - regime de apuração de receitas - método de avaliação de estoques) | * Outras informações lucro presumido: (valor capital social - saldo dos estoques - saldo de caixa e bancos - saldo de aplicações financeiras - saldo de contas a pagar e receber - compras no ano calendário - receitas não tributáveis - compras para ativo imobilizado - regime de apuração de receitas - método de avaliação de estoques) | ||
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Após o preenchimento dos dados relativos a base de cálculo do IRPJ e CSLL, deverá ser feita a conferência dos valores pagos em DARF com os valores apurados pela escrituração para imposto de renda e contribuição social nos quatro trimestres do ano, essa conferência será realizada na opção cálculo do Imposto de renda e cálculo da CSLL. | Após o preenchimento dos dados relativos a base de cálculo do IRPJ e CSLL, deverá ser feita a conferência dos valores pagos em DARF com os valores apurados pela escrituração para imposto de renda e contribuição social nos quatro trimestres do ano, essa conferência será realizada na opção cálculo do Imposto de renda e cálculo da CSLL. | ||
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=Validando= | =Validando= | ||
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Após o preenchimento de todos os dados acima, selecionar a opção passo a passo e validar a ECF. | Após o preenchimento de todos os dados acima, selecionar a opção passo a passo e validar a ECF. | ||
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=Gerando arquivo para entrega= | =Gerando arquivo para entrega= | ||
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Após a validação da ECF o próximo passo será a geração do arquivo para entrega. | Após a validação da ECF o próximo passo será a geração do arquivo para entrega. | ||
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Após a geração do arquivo para entrega, a escrituração deverá ser assinada, poderá ser utilizado para assinatura o certificado e-CNPJ da empresa e o certificado e-CPF do contador. | Após a geração do arquivo para entrega, a escrituração deverá ser assinada, poderá ser utilizado para assinatura o certificado e-CNPJ da empresa e o certificado e-CPF do contador. | ||
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Após a assinatura o arquivo já poderá ser transmitido. | Após a assinatura o arquivo já poderá ser transmitido. | ||
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Edição das 09h50min de 30 de junho de 2015
Índice |
Introdução
A Escrituração Contábil Fiscal (ECF), é a declaração criada pela RFB, a qual substitui a DIPJ e incluí também o e-Lalur para empresas tributadas pelo Lucro Real. É uma declaração anual assim como a antiga DIPJ e deve ser assinada digitalmente pela empresa e pelo contador responsável.
Inicialmente, todas as empresas devem entregar a ECF com exceção das empresas tributadas no regime do Simples. Existem outros casos que devem ser consultados na legislação. Um material de apoio em relação a obrigatoriedade, pode ser consultado diretamente no site da Receita Federal em:
Legislação - http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/ecf/legislacao.htm
Imunes e Isentas - http://www1.receita.fazenda.gov.br/noticias/2015/junho/noticia-12062015.htm
Empresas obrigadas - http://normas.receita.fazenda.gov.br/sijut2consulta/link.action?visao=anotado&idAto=48711
Fluxo de Geração da ECF
A seguir descrevemos o fluxo normal de criação de uma ECF.
Criando a Escrituração
Menu: Arquivo > Criar
Nesta opção, criamos uma nova escrituração dentro do PVA, para que posteriormente sejam importados os planos e os saldos a partir do arquivo do Sped Contábil e para complementar os dados. Pedimos atenção especial na criação da escrituração nas questões dos parâmetros da empresa, visto que após criada a escrituração, somente será permitido a alteração dos valores de saldos e não das características tributárias da empresa.
A ECF não permite alterar a identificação e tributações da empresa. Caso seja criada a ECF com dados incorretos, a mesma deverá ser excluída e criada novamente com os dados corretos
Aba 1 - Preenchendo os dados de identificação cadastrais da empresa
- CNPJ
- Razão Social
- Indicador de início do período (regular - desde o 1º dia do ano / abertura - início de atividades no decorrer do ano calendário / resultante de cisão, fusão ou incorporação)
- Indicador de situação especial e outros eventos (normal, extinção, fusão)
- Data inicial (exemplo 01.01.2014) data final (exemplo 31.12.2014)
- Indicar se a escrituração é retificadora ou normal
- Tipo da ECF
Aba 2 - Preenchendo os dados de parâmetros de tributação
- Indicar se a empresa é optante ou não por algum tipo de parcelamento de débitos como REFIS ou PAES
- Indicar a forma de tributação do lucro (lucro presumido)
- Indicar a qualificação da pessoa jurídica
- Indicar o tipo de escrituração (contábil - lucro presumido)
Aba 3 - Preenchendo os dados de parâmetros complementares
- Deve-se marcar as opções que se enquadram de acordo com a empresa, como: (participações em outras empresas - operações com o exterior - atividade rural).
Recuperando dados da ECD
Na recuperação da ECD, marcar as opções
- Utilizar dados recuperados da ECD para preenchimento automático do balanço/D.R.E
- Selecionar a escrituração a ser importada que deverá estar com os status assinada
Preenchimento
A ECD irá importar para a ECF os dados referentes ao balanço patrimonial e demonstração do resultado do exercício. Já os dados referentes a base de cálculo e apuração do IRPJ e CSLL e também os dados relativos a discriminação das receitas auferidas - demonstração do IRPJ e CSLL retidos na fonte - identificação e rendimentos dos sócios ou titular - e outras informações complementares devem ser preenchidos manualmente. Portanto após a importação da ECD, selecionar a opção visualizar dados da ECF e fazer o preenchimento dos campos seguindo a ordem:
- Apuração da base de cálculo - IRPJ
- Cálculo do imposto de renda
- Apuração da base de cálculo - CSLL
- Cálculo da CSLL
- Discriminação das receitas de vendas ou serviços por CNAE e por estabelecimento
- Demonstrativo do IRPJ e CSLL retidos na fonte
- Identificação dos sócios ou titular
- Rendimentos dos sócios ou titular
- Outras informações lucro presumido: (valor capital social - saldo dos estoques - saldo de caixa e bancos - saldo de aplicações financeiras - saldo de contas a pagar e receber - compras no ano calendário - receitas não tributáveis - compras para ativo imobilizado - regime de apuração de receitas - método de avaliação de estoques)
Após o preenchimento dos dados relativos a base de cálculo do IRPJ e CSLL, deverá ser feita a conferência dos valores pagos em DARF com os valores apurados pela escrituração para imposto de renda e contribuição social nos quatro trimestres do ano, essa conferência será realizada na opção cálculo do Imposto de renda e cálculo da CSLL.
Validando
Após o preenchimento de todos os dados acima, selecionar a opção passo a passo e validar a ECF.
Gerando arquivo para entrega
Após a validação da ECF o próximo passo será a geração do arquivo para entrega.
Após a geração do arquivo para entrega, a escrituração deverá ser assinada, poderá ser utilizado para assinatura o certificado e-CNPJ da empresa e o certificado e-CPF do contador.
Após a assinatura o arquivo já poderá ser transmitido.
