Edição das 11h29min de 22 de junho de 2015

Criando a Escrituração

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Aba 1 - Preenchendo os dados de identificação cadastrais da empresa

• CNPJ
• Razão Social
• Indicador de início do período (regular - desde o 1º dia do ano / abertura - início de atividades no decorrer do ano calendário / resultante de cisão, fusão ou incorporação).
• Indicador de situação especial e outros eventos (normal, extinção, fusão).
• Data inicial (exemplo 01.01.2014) data final (exemplo 31.12.2014).
• Indicar se a escrituração é retificadora ou não.
• Tipo da ECF (se a empresa participa como sócia ostensiva ou não).

Aba 2 - Preenchendo os dados de parâmetros de tributação

• Indicar se a empresa é optante ou não por algum tipo de parcelamento de débitos, (refis ou paes)
• Indicar a forma de tributação do lucro (lucro presumido)
• Indicar a qualificação da pessoa jurídica (PJ em geral - componente do sistema financeiro - corretora de seguros).
• Indicar o tipo de escrituração (contábil ou livro caixa).

Aba 3 - Preenchendo os dados de parâmetros complementares

• Deve-se marcar as opções que se enquadram de acordo com a empresa, como: (participações em outras empresas - operações com o exterior - atividade rural).

Recuperando dados da ECD

Na recuperação da ECD, marcar as opções

• Utilizar dados recuperados da ECD para preenchimento automático do balanço/D.R.E
• Selecionar a escrituração a ser importada que deverá estar com os status assinada

Preenchimento

A ECD irá importar para a ECF os dados referentes ao balanço patrimonial e demonstração do resultado do exercício. Já os dados referentes a base de cálculo e apuração do IRPJ e CSLL e também os dados relativos a discriminação das receitas auferidas - demonstração do IRPJ e CSLL retidos na fonte - identificação e rendimentos dos sócios ou titular - e outras informações complementares devem ser preenchidos manualmente. Portanto após a importação da ECD, selecionar a opção visualizar dados da ECF e fazer o preenchimento dos campos seguindo a ordem:

• Apuração da base de cálculo - IRPJ
• Cálculo do imposto de renda
• Apuração da base de cálculo - CSLL
• Cálculo da CSLL
• Discriminação das receitas de vendas ou serviços por CNAE e por estabelecimento
• Demonstrativo do IRPJ e CSLL retidos na fonte
• Identificação dos sócios ou titular
• Rendimentos dos sócios ou titular
• Outras informações lucro presumido: (valor capital social - saldo dos estoques - saldo de caixa e bancos - saldo de aplicações financeiras - saldo de contas a pagar e receber - compras no ano calendário - receitas não tributáveis - compras para ativo imobilizado - regime de apuração de receitas - método de avaliação de estoques)

Após o preenchimento dos dados relativos a base de cálculo do IRPJ e CSLL, deverá ser feita a conferência dos valores pagos em DARF com os valores apurados pela escrituração para imposto de renda e contribuição social nos quatro trimestres do ano, essa conferência será realizada na opção cálculo do Imposto de renda e cálculo da CSLL.

Validando

Após o preenchimento de todos os dados acima, selecionar a opção passo a passo e validar a ECF.

Gerando arquivo para entrega

Após a validação da ECF o próximo passo será a geração do arquivo para entrega.

Após a geração do arquivo para entrega, a escrituração deverá ser assinada, poderá ser utilizado para assinatura o certificado e-CNPJ da empresa e o certificado e-CPF do contador.

Após a assinatura o arquivo já poderá ser transmitido.