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| − | =Criando a Escrituração=
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| − | Escrituração Contábil Fiscal
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| | =Criando a Escrituração= | | =Criando a Escrituração= |
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| − | ==Cadastro de Exercícios==
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| − | Menu: '''Cadastros > Exercícios'''<br>
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| − | Nesta opção, vamos definir algumas configurações para o Exercício do Sped que será gerado. Para cada Exercício Contábil, existirá a sua configuração. Os seguintes campos deverão ser preenchidos: <br>
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| − | <center>[[Arquivo:5.png|700px]]</center>
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| − | *Aba SPED Contábil – Cód.Situação:
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| − | -Em branco
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| − | –Abertura
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| − | –Cisão
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| − | –Incorporação
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| − | –Extinção
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| − | –Transformação<br>
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| − | *Plano referencial ECF
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| − | –1 PJ em geral
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| − | –2 PJ em geral lucro presumido
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| − | –Ou em qual a empresa se enquadrar
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| − | *Marcar a opção Contabilidade Centralizada apenas quando existir filiais e contabilidade centralizada (apenas um livro diário).<br>
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| − | <center>[[Arquivo:6.png|700px]]</center>
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| − | *Aba Número de Ordem - Informar o nº de ordem do livro diário para o exercício em questão. <br>
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| − | ==Configuração dos Parâmetros Contábeis==
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| − | Menu: '''Cadastros > Parâmetros'''<br>
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| − | Após acessar a tela, informar que a empresa em questão, irá gerar Sped Contábil. Com isso, o sistema apresentará novos campos nos cadastros do Plano de Contas.
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| − | <center>[[Arquivo:7.png|700px]]</center>
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| − | *Aba principal, marcar a opção "Gera SPED". <br>
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| − | ==Cadastro dos Sócios==
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| − | Menu: '''Cadastro > Sócios''' <br>
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| − | Nesta opção, vamos cadastrar o nome dos sócios, seus cargos e se o mesmo assinará o Livro Diário. Lembrando que para cada sócio cadastrado e marcado que assina livro diário, o sistema do Sped Contábil, solicitará o certificado digital para assinatura do arquivo dentro do PVA. Após abrir a tela, vamos preencher os seguintes campos:
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| − | <center>[[Arquivo:8.png|700px]]</center>
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| − | *Aba endereço - Preencher dados do sócio administrador que irá assinar o SPED contábil, Nome completo, Cargo, Qualificação, Data de nascimento e se o Sócio assina Livro Diário ou SPED. <br>
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| − | '''OBS: Para assinar a ECD, é necessário o certificado e–CPF A3 do sócio administrador e do contador.''' <br>
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| − | ==Configurando o Plano de Contas==
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| − | Menu: '''Cadastro > Plano de contas > Manutenção''' <br>
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| − | Para gerar o arquivo Sped como para outras demonstrações, são necessárias algumas configurações nas contas do plano. Após acessar a tela, preencher os seguintes campos para cada uma das contas contábeis:
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| − | <center>[[Arquivo:10.png|700px]]</center>
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| − | *Preencher a coluna DMPL para as contas do Patrimônio Líquido, pressionando F5 ou duplo clique no campo. Esta configuração servirá para o sistema buscar os saldos iniciais e finais quando da geração da DMPL.<br>
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| − | <center>[[Arquivo:11.png|700px]]</center>
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| − | *Preencher para todas as contas analíticas de resultado (Receitas/Despesas), as quais entram na DRE, pressionando F5 ou duplo clique no campo. <br>
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| − | '''OBS: Em relação as últimas contas do plano de contas, grupo de apuração do resultado, o campo DRE deverá estar preenchido como "00-Não entra", o campo Natureza deverá estar preenchido como "09" e o campo Plano Referencial deverá estar em branco.'''
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| − | <center>[[Arquivo:12.png|700px]]</center>
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| − | <center>[[Arquivo:13.png|700px]]</center>
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| − | *Preencher a coluna plano referencial e natureza das contas. Para editar o campo pressione F5 ou duplo clique no campo desejado. A partir do ano base 2014, para cada exercício, teremos o plano de contas referencial em versão diferente. Então mesmo tendo realizado no ano anterior o relacionamento, para os exercícios seguintes, será necessário um novo relacionamento.
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| − | *De forma a agilizar o processo, podemos realizar as alterações diretamente em um grupo de contas. Assim, a alteração realizada em uma conta Título será replicada para todas as contas Analíticas que fazem parte deste grupo.
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| − | <center>[[Arquivo:14.png|700px]]</center>
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| − | Selecionar o código referencial desejado
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| − | <center>[[Arquivo:15.png|700px]]</center>
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| − | Após, o sistema irá preencher todo o grupo com o código informado na conta título
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| − | <center>[[Arquivo:16.png|700px]]</center>
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| − | '''OBS: Alguns grupos possuem códigos de referência distintos, como por exemplo o grupo (-) IMPOSTOS INC. S/ VENDAS, neste caso não preencher a conta título do grupo, mas sim cada conta do grupo individualmente'''
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| − | <center>[[Arquivo:17.png|700px]]</center>
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| − | ===Empresas Coligadas ou Holdings===
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| − | Menu: '''Cadastros > Plano de Contas > Cadastro''' <br>
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| − | *Na Aba SPED - Nos casos em que a legislação exigir a informação do participante de alguma transação, o usuário deverá selecionar a conta contábil e informar que solicita participante durante o lançamento contábil. Desta forma, sempre que efetuar um lançamento contábil na conta em questão, o sistema solicitará para informar o código do participante da transação. Em regra, geralmente é utilizado para remessas entre grupos controladores ou controladas.
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| − | <center>[[Arquivo:18.png|700px]]</center> <br>
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| − | =Transferindo os Saldos para Fechamento=
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| − | Menu: '''Fechamentos > Transferência de saldos''' <br>
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| − | *Na opção transferência de saldos, informar a data do fechamento (exemplo 12/20XX) e os demais campos conforme as contas contábeis que o usuário possui em seu plano. Esta transferência é necessária para que tenhamos o Saldo do Ativo = Saldo do Passivo.
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| − | <center>[[Arquivo:19.png|700px]]</center>
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| − | '''OBS: se no exercício do ano em questão, o tipo de fechamento for trimestral, deverá existir quatro transferências de saldos, (31/03/XX ; 30/06/XX; 30/09/XX; 31/12/XX). Se for balanço anual, terá uma transferência de saldos (31/12/XX).'''<br>
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| − | =Relatórios Complementares=
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| − | *Antes de iniciarmos a geração do arquivo SPED, vamos gerar as demonstrações contábeis que deverão ser informadas no SPED, serão elas:
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| − | –DFC
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| − | –DMPL
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| − | –Notas explicativas
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| − | -DRA
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| − | ==DFC==
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| − | Menu: '''Relatórios > DFC > DFC – Método Direto''' <br>
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| − | *Para instruções de como gerar a DFC, acesse o manual em: <br>
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| − | http://www.sulprog.com.br/mediawiki3/index.php?title=DFC_metodo_direto <br>
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| − | ==Notas Explicativas==
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| − | Menu: '''Relatórios > Notas Explicativas''' <br>
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| − | As notas explicativas devem ser informadas para geração do Sped Contábil assim como para impressão dos livros. As notas explicativas podem ser informadas da seguinte maneira:<br>
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| − | -Digitar manualmente para cada período de mm/aaaa
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| − | -Digitar no Word, depois selecionar o texto, copiar e por fim, colar na tela de digitação
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| − | -Repetir a última nota explicativa já digitada anteriormente clicando no botão "Replicar"
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| − | <center>[[Arquivo:20.png|700px]]</center> <br>
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| − | ==DMPL==
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| − | Menu: '''Relatórios > DMPL''' <br>
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| − | Nesta opção, o usuário incluirá a DMPL para o exercício em questão. Os saldos iniciais e finais serão preenchidos automaticamente pelo sistema conforme a configuração realizada no Plano de Contas, coluna DMPL. Para gerar uma DMPL:<br>
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| − | *Informar a filial para contabilidade normal ou deixar em branco para Contabilidade Centralizada;
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| − | *Preencher o ano base correspondente e clicar em "Localiza Saldos";
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| − | *Nas colunas em que houver variação entre os saldos iniciais e o saldo em 31/12/XX, o usuário deverá lançar os valores nas linhas que correspondem a mudança.
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| − | Exemplo: Lucro ou Prejuízo Líquido do exercício
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| − | <center>[[Arquivo:21.png|700px]]</center> <br>
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| − | =Fechando o Exercício Contábil=
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| − | Menu: '''Fechamentos > Fecha Exercício''' <br>
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| − | Para que seja possível a geração do arquivo Sped Contábil, é necessário estar com o Fechamento do Exercício concluído. Além de permitir a geração do Sped, quando efetuamos o fechamento do exercício, o usuário bloqueia a contabilidade para que não seja permitida nenhuma alteração no ano em que já foi encerrado.
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| − | <center>[[Arquivo:22.png|700px]]</center> <br>
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| − | =Gerando o Sped Contábil=
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| − | Menu: '''Sped > Sped Contábil Layout 3 – 2014/2015''' <br>
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| − | Para a geração do Sped Contábil ano base 2014/2015, utilizaremos o layout 3. Para retificações relacionado a anos anteriores, utilizar a versão do layout conforme os menus disponibilizados no WContábil.
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| − | *Informar período a que se refere o SPED CONTÁBIL.
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| − | *Local onde será gerado o arquivo. Este local será o mesmo que dentro do PVA será localizado o arquivo para validação.
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| − | *Indicador da Situação no Início do Período:
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| − | -Normal (Início no primeiro dia do ano) empresas já obrigadas
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| − | -Abertura, se a empresa iniciou atividades em 2014
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| − | -Início de obrigatoriedade da entrega da ECD no curso do ano calendário - Utilizado por exemplo para Lucro Presumido que inicia em 2014.
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| − | *Indicador da finalidade da escrituração:
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| − | -Original
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| − | -Retificadora
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| − | *Gerar SPED com plano referencial: Marcar este campo, visto que o arquivo da ECD após validado e assinado, será utilizado na ECF (escrituração contábil fiscal)
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| − | <center>[[Arquivo:23.png|700px]]</center>
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| − | *Demonstrações: Conferir nesta aba as demonstrações digitadas as quais serão geradas no Sped Contábil. Assim como no Livro Diário Impresso, na Geração do Sped Contábil também são necessárias as demonstrações contábeis.
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| − | <center>[[Arquivo:24.png|700px]]</center>
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| − | *Clicamos no botão "Próximo" e assim para cada tela apresentada até que o arquivo seja gerado ou apresentada a tela com erros de validações.
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| − | '''Obs: Após a geração do arquivo, anotar o número de linhas da escrituração apresentado pela tela seguinte, o qual será utilizado para geração do boleto no site da Junta Comercial.'''
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| − | <center>[[Arquivo:25.png|700px]]</center> <br>
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| − | =Programa Validador do Sped Contábil=
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| − | ==Importar, Validar e Gerar o Arquivo para Entrega no PVA==
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| − | *Importando o Arquivo no PVA - Opção Arquivo > Escrituração Contábil > Importar <br>
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| − | *Localizar a pasta onde o arquivo foi gerado pelo WContábil
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| − | <center>[[Arquivo:26.png|700px]]</center>
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| − | *Validando o arquivo
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| − | <center>[[Arquivo:27.png|700px]]</center>
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| − | *Gerando o arquivo para entrega
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| − | <center>[[Arquivo:28.png|700px]]</center>
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| − | *Assinando a escrituração digital
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| − | Deverá ser assinada pelo sócio administrador e pelo contador
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| − | <center>[[Arquivo:29.png|700px]]</center> <br>
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| − | ==Gerando o boleto da Junta Comercial==
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| − | *Entrar no site da Junta Comercial, Opção Requerimento para Registro de Livros > Livro Digital
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| − | *Preencher todos os dados necessários e informar a quantidade de linhas da escrituração para geração da guia de recolhimento para registro do livro diário.
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| − | <center>[[Arquivo:30.png|700px]]</center> <br>
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| − | ==Gerenciar Requerimento, Assinar e Transmitir==
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| − | *Após o pagamento da taxa de registro, o usuário deverá entrar novamente no programa do SPED contábil > Opção Gerenciar Requerimento
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| − | <center>[[Arquivo:31.png|700px]]</center>
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| − | *Informar o número do documento, a data e o local de pagamento da guia de recolhimento para junta comercial
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| − | <center>[[Arquivo:32.png|700px]]</center>
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| − | *Assinando o requerimento pelo sócio administrador e contador
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| − | <center>[[Arquivo:33.png|700px]]</center> <br>
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| − | ==Material de Apoio==
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| − | Para informações sobre obrigatoriedade de entrega e outras dúvidas relacionadas ao Sped Contábil, acessar o link: <br>
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| − | http://www1.receita.fazenda.gov.br/faq/sped-contabil.htm <br>
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A ECD irá importar para a ECF os dados referentes ao balanço patrimonial e demonstração do resultado do exercício. Já os dados referentes a base de cálculo e apuração do IRPJ e CSLL e também os dados relativos a discriminação das receitas auferidas - demonstração do IRPJ e CSLL retidos na fonte - identificação e rendimentos dos sócios ou titular - e outras informações complementares devem ser preenchidos manualmente.
Portanto após a importação da ECD, selecionar a opção visualizar dados da ECF e fazer o preenchimento dos campos seguindo a ordem:
Após o preenchimento de todos os dados acima, selecionar a opção passo a passo e validar a ECF.
