DFC metodo direto

Incluindo uma DFC

Menu: Relatórios / DFC – Demonstração dos Fluxos de Caixa / DFC – Método Direto / Geração

Nesta tela o sistema apresentará as DFC já geradas na empresa. Na parte superior teremos os botões com opções de manutenção:

• F6 – Inclusão de uma nova DFC
• F7 – Alteração da DFC já existente
• F10 – Exclusão da DFC
• F8 – Impressão da DFC

Após teclar F6 ou clicar no botão para incluir, o sistema apresentará algumas telas divididas em várias abas. Na primeira aba teremos os dados iniciais.

Informando os Dados Iniciais

Nesta aba o usuário deverá informar os dados que servirão de base para localizar saldos e lançamentos do período. Após selecionar a opção para inclusão, o sistema apresentará a seguinte tela:

Filial: informe o código da filial desejado ou o código '0' no caso de utilizar contabilidade centralizada.

Atenção: Para os casos de estar trabalhando com Matriz e Filiais, onde sua contabilidade seja escriturada de forma centralizada, todas as demonstrações serão efetuadas como Filial 0, ou seja, consolidadas.

Tipo de Período: selecione uma opção para o período, sendo:

• Ano do Exercício Atual: Gera uma DFC por exercício contábil anual.
• Período Informado Manualmente: Escolha esta opção para gerar várias DFC dentro do mesmo exercício. Ex: DFC Trimestrais – 01/01/2012 a 31/03/2012.
• Período: informe a data inicial caso tenha optado por Período Informado Manualmente.

Após o preenchimento desses campos, clique no botão próximo.

Definindo as contas de Caixa ou Equivalentes

Nesta tela, o usuário deverá escolher/definir quais as contas do plano de contas que possuem as características de contas de caixa ou equivalentes. Definições:

• Contas de caixa: compreende numerário em espécie e depósitos bancários disponíveis.
• Equivalentes de caixa: são aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em montante conhecido de caixa e que são sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor. (texto retirado do Manual de Demonstrações Contábeis – CRC/PR – página 37 – 2010/2011.)

Após acessar esta opção, o sistema apresentará a seguinte tela:

Nesta tela, deve aparecer as contas que já foram definidas como contas de caixa ou equivalentes. Além disso, ao lado direito teremos algumas opções:

Adicionar Conta (F5): Clicando neste botão o sistema apresentará uma tela de consulta do plano de contas. O usuário deverá clicar sobre uma conta analítica que tenha a característica de caixa ou equivalente. Ex: Caixa Movimento, Banco A e Aplicações Curto Prazo. Para facilitar esta definição, caso o usuário escolha uma conta que seja Título, o sistema marcará todas as contas deste grupo como contas de caixa ou equivalentes. Exemplo da tela das contas a serem escolhidas:

Excluir Conta (F7): Caso tenha selecionado uma conta por engano, selecione na grade a conta e clique no botão Excluir Conta.

Excluir Todos (F10): Caso tenha selecionado várias contas por engano, poderá clicar neste botão, para que o sistema retire todas as contas da grade e assim o usuário possa iniciar novamente a escolha das contas de caixa ou equivalentes.

Após definir todas as contas, clique no botão <Próximo>.

Obs.: Atenção para a escolha destas contas. São os seus movimentos que terão os débitos e créditos demonstrados na declaração.

Associando Títulos da DFC nas Contas de Contrapartida

Nesta aba, serão todas as contas que foram lançadas como contrapartida das contas selecionadas na aba anterior.

O usuário deverá informar para cada conta, em qual título os lançamentos serão demonstrados dentro da DFC. Para definir o Título, o usuário poderá digitar diretamente na grade ou clicar no botão <Alterar Título F5) o duplo clique na coluna da grade.

Obs.: Para que o sistema calcule automaticamente a DFC, todas as contas que possuam lançamentos de contrapartida da caixa ou equivalente da caixa, obrigatoriamente deverão estar com a coluna <Título DFC Direto> preenchida.

Associando Títulos DFC nos Lançamentos sem Contrapartida

Nesta opção serão apresentados todos os lançamentos da contabilidade que não possuem conta de contrapartida, ou seja, que foram incluídos somente com a conta débito ou crédito. Provavelmente alguns destes lançamentos fazem parte de alguma transação de caixa ou equivalentes de caixa e será isso que o usuário deverá definir nesta tela. Após acessar esta opção o sistema apresentará a seguinte tela:

O usuário deverá preencher a coluna <Título DFC Direto> somente para lançamentos que tenham seu reflexo na movimentação de algumas das contas definidas como Caixa ou Equivalentes de Caixa. Demais lançamentos poderão ficar com esta coluna sem preenchimento.

Exemplos de Lançamentos partida simples que não entram na DFC: Provisão da Folha ref. Salários – Débito => Salários – R$ 1.000,00 Provisão de Folha ref. Salários – Crédito => INSS a Recolher – R$ 80,00 Provisão de Folha ref. Salários – Crédito => Salários e Ordenamentos à pagar – R$ 920,00

Exemplos de Lançamentos que entram na DFC: Recebimento de Título – Crédito => Cliente A – R$ 1.000,00 – Entra na DFC Recebimento de Título – Crédito => Juros Recebidos – R$ 50,00 – Entra na DFC

Obs.: Note que serão necessários estes ajustes somente nos casos em que utiliza-se partida simples. Para as empresas que somente utilizam partida dobrada (debito+credito), tal ajuste não será necessário.

Visualizando os Valores Localizados

Após preencher as abas anteriores, o sistema apresentará nesta tela os valores encontrados pelo sistema.

Podemos notar que o sistema mostra o Saldo Inicial o Período, os valores distribuídos em cada título da DFC e o Saldo Final. Caso os valores não estejam corretos com o Saldo de Balancete, o campo <Saldo a detalhar> terá seus valores que devem ser ajustados. Para resolver isso, o usuário deverá conferir se não tem nenhum lançamento sem contrapartida e sem a coluna de configuração da DFC conforme aba anterior. Após conferir os valores, clique no botão <gravar>.

Imprimindo a DFC

Para imprimir uma declaração já gravada selecione a declaração e clique no botão Imprimir DFC (F8).

O sistema solicitará as seguintes informações:

Ultima Página:

Informe o número da última página impressa do relatório anterior, o qual deverá seguir as numerações de páginas. No nosso exemplo, consideramos que a DMPL ou DLPA já foi impressa com a última página em 183. Nossa DFC será impressa na página 184.

Títulos com Saldos Zerados:

O usuário deverá confirmar se deseja imprimir toda a estrutura da DFC ou somente os títulos com Saldos.

DFC Comparativa

O usuário deverá confirmar a impressão da DFC comparativa para Livros Oficiais que compõe o Livro Diário ou escolher DFC somente do período, caso seja apenas para conferencia ou para fins gerenciais.

Alterando uma declaração já gravada

Clicando no botão <Alterar DFC (F7)> ou através de duplo clique na grade, o usuário será direcionado para a aba Valores Localizados e poderá editar a declaração selecionada.

Caso deseje que o sistema calcule novamente todos os valores, a DFC deverá ser excluída e incluída novamente com todos os passos explicados anteriormente. No entanto, as configurações já realizadas anteriormente referente aos títulos da DFC serão mantidas e o usuário apenas deverá conferir ou alterar o que for necessário.

Excluindo uma declaração

Através do botão <Excluir DFC (F10)> o sistema excluirá a DFC selecionada.