Gerar Arquivo FCONT

Edição atual tal como às 17h37min de 21 de maio de 2015

[editar] Configurando Cadastros

Antes de gerar o arquivo, o contabilista deve configurar a contabilidade da empresa para assegurar-se da forma de tributação, apuração de resultados, dados da empresa e contador, bem como das demais informações que serão enviadas para o sistema FCont.

[editar] Cadastro de exercícios

Para o exercício que será gerado o FCont, o usuário deverá configurar corretamente os campos:

Cod. Situação: Indica a situação da empresa no exercício a ser gerado o FCont, e esta situação pode ser:

Abertura
Cisão
Fusão
Incorporação
Extinção (encerramento)
Em branco (indica situação normal na empresa)

Contabilidade Centralizada: Indica que a contabilidade da empresa será centralizada na unidade matriz, onde será gerado apenas um arquivo FCont consolidado. Caso a contabilidade não seja centralizada, deverão ser gerados um FCont por unidade filial.

Observação: Escolher “Contabilidade Centralizada” ou não, dependendo de como foi enviada a ECD (Sped Contábil) do exercício em questão.

[editar] Cadastro de Unidades Filiais

Devem ser observados todos os campos obrigatórios definidos no cadastro, bem como o CNPJ, e outros campos importantes nas Abas:

Aba 2: Contador, para o Fcont deverão ser preenchidos os campos:
Contador: Nome completo do contador, ou Razão Social do escritório.
CNPJ do Escritório Contábil ou CPF do Contador.
Cod. Cidade.

Aba 3: Registro, campos:
Início das Atividades
Qualificação de PJ.

Aba 5: Sped Contábil, Caso a Instituição mantenedora do plano de contas referencial da empresa, não seja a Rec. Federal, digitar os dados da inscrição desta em um dos quatro campos abaixo: Banco Central, Susep, Comissão de Valores Mobiliários ou Agência nacional de Transportes Terrestres.

[editar] Cadastro de Parâmetros

Verificar a adequação da máscara do plano de contas da empresa, que tem por objetivo definir a estrutura de cadastro do mesmo, e o uso ou não de centros de custo (e sua respectiva máscara) na contabilidade.
Marcar o campo “Gera SPED Contábil/FCont”.

[editar] Cadastro do Plano de Contas

O plano de contas contábil deverá, além de seus campo obrigatórios, ter alguns campos chave, corretamente preenchidos para a geração do FCont:

[editar] Campo Natureza

Também obrigatório para o ECD, todas as contas (sintéticas e analíticas) deverão ser configuradas de acordo com este parâmetro em:

01-Contas do Ativo
02-Contas do Passivo
03-Patrimônio Líquido
04-Contas de Resultado
05-Contas de Compensação
09-Outras

[editar] Campo Plano Ref

Para o Fcont, é obrigatório o relacionamento das contas analíticas da empresa com o plano de contas referencial, definido conforme a entidade mantenedora deste. Para fins de FCONT, a partir de ano base 2014, o relacionamento das contas ocorrerá diretamente na tela de Geração do FCont, em uma aba específica para o Plano de Contas (WContábil / Menu Sped / Opção FCont).

[editar] Cadastro de Sócios

No cadastro de sócios, devemos ter pelo menos um sócio configurado para assinar livro diário ou Sped, com a qualificação diferente de contador e todos os campos obrigatórios preenchidos.

[editar] Conferindo Débito X Créditos

Em “Lançamentos -> DébitosXCréditos”, o usuário deve localizar as diferenças contábeis. Este simples relatório poderá alertar o usuário sobre correções que deverão ser feitas na contabilidade, acerca de:

Diferenças em saldos de balanço
Contas do plano, utilizadas e excluídas
Contas sem grupo
Rateios obrigatórios não encontrados
Rateios em conta trocada.
Diferenças diárias entre débitos e crédito.
Diferenças entre lançamentos de resultado e rateios.

[editar] Fechamentos Contábeis

Para a correta geração do arquivo FCont, a contabilidade da empresa deverá possuir as transferências de saldo e o exercício fechado.

[editar] Transferência de Saldos

Em “Fechamentos -> Transferência de Saldos”, configure corretamente os campos:

Conta Inicial: Informar a primeira conta de resultados (pelo código expandido) do plano empresarial.
Conta Final: Informar a ultima conta analítica (pelo código expandido) movimentada do plano empresarial.
Ct. Resultado L/P: Informar a conta do passivo que deverá receber os saldos transferidos das contas de resultado, a fim de que se apure lucro ou prejuízo.
Histórico: Informar o histórico que deverá aparecer nos lançamentos de transferência.
Data: Se a forma de apuração da empresa for anual, a data deverá ser informada para o mês “12” do exercício em questão, senão devemos informar para cada respectivo trimestre, “03”, “06”, “09” e “12”, sendo uma apuração por trimestre, a não ser que o início de atividades ocorra no meio do exercício, tornando desnecessárias algumas anteriores.

Obs: Deveremos fazer as transferências cabíveis a todas as unidades filiais da empresa.

[editar] Fechamento do Exercício

Acesse a rotina em “Fechamentos -> Fecha Exercício”, e certifique-se de que, após todas as configurações, apurações e conferências, o exercício em questão esteja fechado.

[editar] Geração do Arquivo

Ainda na geração do arquivo, deverão ser configuradas algumas informações:

[editar] Passo 1 – Acesso

No menu do sistema WContábil, acesse “SPED -> Fcont”, que apresentará a tela abaixo.

[editar] Passo 2 – Preencher campos

Escrituração: Preencher com o tipo de escrituração do FCont que será enviado, sendo: Escrituração Normal ou Escrituração Retificadora.

Apuração: Preencher a forma de tributação nos quatro períodos, independentemente de que a forma de apuração seja anual ou trimestral.

Tributação: Forma de tributação atual - Preencher com a forma de tributação atual da empresa.
Arbitrado nos trimestres – Se houve arbitramento em algum dos trimestres, marcar.

[editar] Identificação do período de apuração do lucro real

Campos calculados automaticamente pelo sistema, porém passiveis de ajuste, devido a diferenças entre o resultado atual antes e depois das provisões do IRPJ e CSLL.

[editar] Passo 3 – Lançamentos a expurgar

A tela a seguir será usada para marcar os lançamentos que deverão ser expurgados da contabilidade societária da empresa, cabendo ao usuário identificar e marcá-los corretamente.

Obs: os lançamentos de ajuste serão feitos diretamente no sistema FCont após importação.

[editar] Passo 4 – Geração

A próxima tela é a de confirmação da geração, clique no botão “Gerar FCont”.

[editar] Passo 5 – Erros e Avisos

Na conclusão do processo de geração do arquivo teremos a informação do Status dos 3 principais processos da geração:

Processo de validação
Processo de expurgo
Processo de geração

Em caso de operação bem sucedida, apenas teremos as mensagens de processo concluído e o local e nome do arquivo gerado, caso contrário, será mostrada uma listagem de erros e ajustes a realizar na contabilidade.

[editar] Ajustes no Validador FCONT

Quando ocorrer expurgo de lançamentos contábeis, ou seja, existir alguma diferença entre a contabilidade societária com a fiscal, os lançamentos expurgados deverão sofrer ajustes no FCONT, a fim de que os saldos fiscais das contas estejam corretos.

Exemplo

Lançamento expurgado no WContábil:

D - Despesas Bancária (Despesa) = R$ 5,00
C - Banco Conta Corrente (Ativo) = R$ 5,00

Dentro do programa validador do FCONT, na opção lançamentos / lançamento contábil, faz-se novamente o lançamento que foi expurgado da contabilidade como tipo de lançamento (EF) e histórico complementar (Lançamento de ajuste fiscal).

[editar] Lançamento no FCONT

D - Despesas Bancária (Despesa) = R$ 5,00

C - Banco Conta Corrente (Ativo) = R$ 5,00

Como no exemplo, sempre que existir um lançamento da contabilidade que tenha sido expurgado, terá que existir o lançamento de ajuste no FCONT (tipo EF), para que exista o ajuste em relação ao lucro contábil e o lucro fiscal apurado.

[editar] Material de Apoio

Para informações sobre obrigatoriedade de entrega e outras dúvidas relacionadas ao FCont, acessar o link:
http://www1.receita.fazenda.gov.br/noticias/2015/maio/noticia-19052015.htm
http://www1.receita.fazenda.gov.br/faq/fcont.htm

@@ Linha 1: / Linha 1: @@
 [[Categoria:WContabil]]
-==Obrigatoriedade do FCont==
+==Configurando Cadastros==
-Todas as empresas com a forma de tributação no Lucro Real.
+Antes de gerar o arquivo, o contabilista deve configurar a contabilidade da empresa para assegurar-se da forma de tributação, apuração de resultados, dados da empresa e contador, bem como das demais informações que serão enviadas para o sistema FCont.
-==Configurando e conferindo a contabilidade==
-Antes de gerar o arquivo, o contabilista deve configurar a contabilidade da empresa para assegurar-se da forma de tributação, apuração de resultados, dados da empresa e contador, bem como da correção das informações que serão enviadas para o sistema FCont.
 ===Cadastro de exercícios===
@@ Linha 48: / Linha 45: @@
 O plano de contas contábil deverá, além de seus campo obrigatórios, ter alguns campos chave, corretamente preenchidos para a geração do FCont:
-====Campo Natureza.====
+====Campo Natureza====
 Também obrigatório para o ECD, todas as contas (sintéticas e analíticas) deverão ser configuradas de acordo com este parâmetro em:
 *01-Contas do Ativo
@@ Linha 57: / Linha 54: @@
 *09-Outras
-====Campo Conta Receita Federal====
+====Campo Plano Ref====
-Para o Fcont, se tornou obrigatório o relacionamento das contas analíticas da empresa com o plano de contas referencial, definido conforme a entidade mantenedora deste.
+Para o Fcont, é obrigatório o relacionamento das contas analíticas da empresa com o plano de contas referencial, definido conforme a entidade mantenedora deste. Para fins de FCONT, a partir de ano base 2014, o relacionamento das contas ocorrerá diretamente na tela de Geração do FCont, em uma aba específica para o Plano de Contas (WContábil / Menu Sped / Opção FCont).
-Para as PJ em geral, o plano de contas da RFB agora veio com novos campos e o usuário deverá ter muita atenção ao relacionar cada conta com o referencial:
-=====Campo Classificação.=====
-Para que seja possível levantar o balanço patrimonial e a demonstração do resultado de exercício, tanto do ponto de vista fiscal quanto do ponto de vista societário, cada conta do  plano da RFB foi classificada em:
-*S - Societária
-*F - Fiscal
-*A - Ambas
-=====Campo Natureza (do plano referencial da RFB)=====
-A natureza da conta do plano referencial deverá ser igual a da conta do plano da empresa.
-<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 07.png]]</center>
-''Obs: A tela de manutenção do plano de contas também já está pronta para o relacionamento do plano de contas contábil com o referencial. Com todas as suas praticidades.''
-Para fazer o relacionamento pela tela de manutenção, acesse: <u>“Cadastros -> Plano de Contas -> Manutenção”.</u>
 ===Cadastro de Sócios===
-No cadastro de sócios, deveremos ter pelo menos um, configurado para assinar livro diário ou Sped, com a qualificação diferente de contador e todos os campos obrigatórios preenchidos.
+No cadastro de sócios, devemos ter pelo menos um sócio configurado para assinar livro diário ou Sped, com a qualificação diferente de contador e todos os campos obrigatórios preenchidos.
 <center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 08.png]]</center>
 ===Conferindo Débito X Créditos===
-Em “Lançamentos -> DébitosXCréditos”, o usuário manda localizar as diferenças contábeis.
+Em “Lançamentos -> DébitosXCréditos”, o usuário deve localizar as diferenças contábeis.
 Este simples relatório poderá alertar o usuário sobre correções que deverão ser feitas na contabilidade, acerca de:
 *Diferenças em saldos de balanço
@@ Linha 91: / Linha 75: @@
 ==Fechamentos Contábeis==
-Para a correta geração do arquivo FCont, a contabilidade da empresa deverá ter já feitas as transferências de saldo e o exercício fechado.
+Para a correta geração do arquivo FCont, a contabilidade da empresa deverá possuir as transferências de saldo e o exercício fechado.
 ===Transferência de Saldos===
-Em “Fechamentos -> Transferência de saldos”, configure corretamente os campos:
+Em “Fechamentos -> Transferência de Saldos”, configure corretamente os campos:
-'''Conta Inicial:''' Informar a primeira conta de resultados (pelo código expandido) do plano empresarial.
+'''Conta Inicial:''' Informar a primeira conta de resultados (pelo código expandido) do plano empresarial.<br>
-'''Conta Final:''' Informar a ultima conta analítica (pelo código expandido) movimentada do plano empresarial.
+'''Conta Final:''' Informar a ultima conta analítica (pelo código expandido) movimentada do plano empresarial.<br>
 '''Ct. Resultado L/P:''' Informar a conta do passivo que deverá receber os saldos transferidos das contas de resultado, a fim de que se apure lucro ou prejuízo.<br>
 '''Histórico:''' Informar o histórico que deverá aparecer nos lançamentos de transferência.<br>
-'''Data: '''Se o forma de apuração da empresa for anual, a data deverá ser informada para o mês “12” do exercício em questão, senão deveremos informar para cada respectivo trimestre, “03”, “06”, “09” e “12”, sendo uma apuração por trimestre, a não ser que o início de atividades ocorra no meio do exercício, tornando desnecessárias algumas anteriores.<br>
+'''Data: '''Se a forma de apuração da empresa for anual, a data deverá ser informada para o mês “12” do exercício em questão, senão devemos informar para cada respectivo trimestre, “03”, “06”, “09” e “12”, sendo uma apuração por trimestre, a não ser que o início de atividades ocorra no meio do exercício, tornando desnecessárias algumas anteriores.<br>
 ''Obs: Deveremos fazer as transferências cabíveis a todas as unidades filiais da empresa.''
 <center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 10.png]]</center>
-===Fechamento do exercício===
+===Fechamento do Exercício===
-Acesse a rotina em “Fechamentos -> Fecha Exercício”, e certifique-se de que, após todas as configurações, apurações e conferências, o exercício em questão está fechado.
+Acesse a rotina em “Fechamentos -> Fecha Exercício”, e certifique-se de que, após todas as configurações, apurações e conferências, o exercício em questão esteja fechado.
 <center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 11.png]]</center>
@@ Linha 112: / Linha 96: @@
 Ainda na geração do arquivo, deverão ser configuradas algumas informações:
-===1º Passo – acesso:===
+===Passo 1 – Acesso===
-No menu do sistema Wcontábil, acesse “SPED -> Fcont”, que apresentará a tela abaixo.
+No menu do sistema WContábil, acesse “SPED -> Fcont”, que apresentará a tela abaixo.
 <center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 12.png]]</center>
-===2º Passo – Preencher campos:===
+===Passo 2 – Preencher campos===
 '''Escrituração:''' Preencher com o tipo de escrituração do FCont que será enviado, sendo: Escrituração Normal ou Escrituração Retificadora.
@@ Linha 126: / Linha 110: @@
 ===Identificação do período de apuração do lucro real===
-Campos calculados automaticamente pelo sistema, porém passiveis de ajuste, devido a diferenças entre o resultado atual e antes das provisões do IRPJ e CSLL, trazem a situação de lucro ou prejuízo da empresa, anual ou em cada trimestre.
+Campos calculados automaticamente pelo sistema, porém passiveis de ajuste, devido a diferenças entre o resultado atual antes e depois das  provisões do IRPJ e CSLL.
-===3º Passo – Lançamentos a expurgar:===
+===Passo 3 – Lançamentos a expurgar===
 A tela a seguir será usada para marcar os lançamentos que deverão ser expurgados da contabilidade societária da empresa, cabendo ao usuário identificar e marcá-los corretamente.
-PS: os lançamentos de ajuste serão feitos diretamente no sistema FCont após importação.
+Obs: os lançamentos de ajuste serão feitos diretamente no sistema FCont após importação.
 <center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 13.png]]</center>
-===4º Passo – Geração:===
+===Passo 4 – Geração===
 A próxima tela é a de confirmação da geração, clique no botão “Gerar FCont”.
 <center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 14.png]]</center>
-===5º Passo – Erros e Avisos===
+===Passo 5 – Erros e Avisos===
 Na conclusão do processo de geração do arquivo teremos a informação do Status dos 3 principais processos da geração:
 *Processo de validação
 *Processo de expurgo
 *Processo de geração
-Em caso de operação bem sucedida, apenas teremos as mensagens de processo concluído e o local e nome do arquivo gerado, senão teremos a listagem de erros e ajustes a fazer na contabilidade.
+Em caso de operação bem sucedida, apenas teremos as mensagens de processo concluído e o local e nome do arquivo gerado, caso contrário, será mostrada uma listagem de erros e ajustes a realizar na contabilidade.
 <center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 15.png]]</center>
-==Ajustes FCONT==
+==Ajustes no Validador FCONT==
+Quando ocorrer expurgo de lançamentos contábeis, ou seja, existir alguma diferença entre a contabilidade societária com a fiscal, os lançamentos expurgados deverão sofrer ajustes no FCONT, a fim de que os saldos fiscais das contas estejam corretos.<br>
 '''Exemplo'''
-*Lançamento expurgado no WSolução:
+*Lançamento expurgado no WContábil:
   D - Despesas Bancária (Despesa) = R$ 5,00
   C - Banco Conta Corrente (Ativo) = R$ 5,00
@@ Linha 156: / Linha 141: @@
 <center>[[Arquivo:700px-Imagem1.png]]</center>
-*Dentro do programa validador do FCONT - na opção lançamentos - lançamento contábil - faz-se novamente o lançamento que foi expurgado da contabilidade como tipo de laçamento (EF); com histórico complementar (Lançamento de ajuste fiscal).
+*Dentro do programa validador do FCONT, na opção lançamentos / lançamento contábil, faz-se novamente o lançamento que foi expurgado da contabilidade como tipo de lançamento (EF) e histórico complementar (Lançamento de ajuste fiscal).
 <center>[[Arquivo:700px-Imagem2.png]]</center>
@@ Linha 162: / Linha 147: @@
 ===Lançamento no FCONT===
 *D - Despesas Bancária (Despesa) = R$ 5,00
 <center>[[Arquivo:700px-Imagem3.png]]</center>
 *C - Banco Conta Corrente (Ativo) = R$ 5,00
+<center>[[Arquivo:700px-Imagem4.png]]</center>
-<center>[[Arquivo:700px-Imagem4.png]]</center>
+*Como no exemplo, sempre que existir um lançamento da contabilidade que tenha sido expurgado, terá que existir o lançamento de ajuste no FCONT (tipo EF), para que exista o ajuste em relação ao lucro contábil e o lucro fiscal apurado.
-*Então sempre que existir um lançamento da contabilidade que tenha sido expurgado, terá que existir o lançamento de ajuste no FCONT (tipo EF), para que haja o ajuste em relação ao lucro contábil, e o lucro fiscal apurado o qual irá servir de base de cálculo para apuração do imposto de renda e da contribuição social.
+===Material de Apoio===
+Para informações sobre obrigatoriedade de entrega e outras dúvidas relacionadas ao FCont, acessar o link:<br>
+http://www1.receita.fazenda.gov.br/noticias/2015/maio/noticia-19052015.htm <br>
+http://www1.receita.fazenda.gov.br/faq/fcont.htm <br>