Exibir código-fonte para Gerar Arquivo FCONT

[[Categoria:WContabil]]
==Configurando Cadastros==
Antes de gerar o arquivo, o contabilista deve configurar a contabilidade da empresa para assegurar-se da forma de tributação, apuração de resultados, dados da empresa e contador, bem como das demais informações que serão enviadas para o sistema FCont.

===Cadastro de exercícios===
Para o exercício que será gerado o FCont, o usuário deverá configurar corretamente os campos:

'''Cod. Situação:''' Indica a situação da empresa no exercício a ser gerado o FCont, e esta situação pode ser:
*Abertura
*Cisão
*Fusão
*Incorporação
*Extinção (encerramento)
*Em branco (indica situação normal na empresa)

'''Contabilidade Centralizada:''' Indica que a contabilidade da empresa será centralizada na unidade matriz, onde será gerado apenas um arquivo FCont consolidado. Caso a contabilidade não seja centralizada, deverão ser gerados um FCont por unidade filial.

''Observação: Escolher “Contabilidade Centralizada” ou não, dependendo de como foi enviada a ECD (Sped Contábil) do exercício em questão.''
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 01.png]]</center>

===Cadastro de Unidades Filiais===
Devem ser observados todos os campos obrigatórios definidos no cadastro, bem como o CNPJ, e outros campos importantes nas Abas:
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 02.png]]</center>

'''Aba 2:''' Contador, para o Fcont deverão ser preenchidos os campos:<br>
'''Contador:''' Nome completo do contador, ou Razão Social do escritório.<br>
CNPJ do Escritório Contábil ou CPF do Contador.<br>
Cod. Cidade.
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 03.png]]</center>

'''Aba 3:''' Registro, campos: <br>
Início das Atividades<br>
Qualificação de PJ.<br>
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 04.png]]</center>

'''Aba 5:''' Sped Contábil, Caso a Instituição mantenedora do plano de contas referencial da empresa, não seja a Rec. Federal, digitar os dados da inscrição desta em um dos quatro campos abaixo: Banco Central, Susep, Comissão de Valores Mobiliários ou Agência nacional de Transportes Terrestres.
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 05.png]]</center>

===Cadastro de Parâmetros===
Verificar a adequação da máscara do plano de contas da empresa, que tem por objetivo definir a estrutura de cadastro do mesmo, e o uso ou não de centros de custo (e sua respectiva máscara) na contabilidade.<br>
Marcar o campo “Gera SPED Contábil/FCont”.
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 06.png]]</center>

===Cadastro do Plano de Contas===
O plano de contas contábil deverá, além de seus campo obrigatórios, ter alguns campos chave, corretamente preenchidos para a geração do FCont:

====Campo Natureza====
Também obrigatório para o ECD, todas as contas (sintéticas e analíticas) deverão ser configuradas de acordo com este parâmetro em:
*01-Contas do Ativo
*02-Contas do Passivo
*03-Patrimônio Líquido
*04-Contas de Resultado
*05-Contas de Compensação
*09-Outras

====Campo Plano Ref====
Para o Fcont, é obrigatório o relacionamento das contas analíticas da empresa com o plano de contas referencial, definido conforme a entidade mantenedora deste. Para fins de FCONT, a partir de ano base 2014, o relacionamento das contas ocorrerá diretamente na tela de Geração do FCont, em uma aba específica para o Plano de Contas (WContábil / Menu Sped / Opção FCont).  


===Cadastro de Sócios===
No cadastro de sócios, devemos ter pelo menos um sócio configurado para assinar livro diário ou Sped, com a qualificação diferente de contador e todos os campos obrigatórios preenchidos.
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 08.png]]</center>

===Conferindo Débito X Créditos===
Em “Lançamentos -> DébitosXCréditos”, o usuário deve localizar as diferenças contábeis.
Este simples relatório poderá alertar o usuário sobre correções que deverão ser feitas na contabilidade, acerca de:
*Diferenças em saldos de balanço
*Contas do plano, utilizadas e excluídas
*Contas sem grupo
*Rateios obrigatórios não encontrados
*Rateios em conta trocada.
*Diferenças diárias entre débitos e crédito.
*Diferenças entre lançamentos de resultado e rateios.
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 09.png]]</center>

==Fechamentos Contábeis==
Para a correta geração do arquivo FCont, a contabilidade da empresa deverá possuir as transferências de saldo e o exercício fechado.

===Transferência de Saldos===
Em “Fechamentos -> Transferência de Saldos”, configure corretamente os campos:

'''Conta Inicial:''' Informar a primeira conta de resultados (pelo código expandido) do plano empresarial.<br>
'''Conta Final:''' Informar a ultima conta analítica (pelo código expandido) movimentada do plano empresarial.<br> 
'''Ct. Resultado L/P:''' Informar a conta do passivo que deverá receber os saldos transferidos das contas de resultado, a fim de que se apure lucro ou prejuízo.<br>
'''Histórico:''' Informar o histórico que deverá aparecer nos lançamentos de transferência.<br>
'''Data: '''Se a forma de apuração da empresa for anual, a data deverá ser informada para o mês “12” do exercício em questão, senão devemos informar para cada respectivo trimestre, “03”, “06”, “09” e “12”, sendo uma apuração por trimestre, a não ser que o início de atividades ocorra no meio do exercício, tornando desnecessárias algumas anteriores.<br>

''Obs: Deveremos fazer as transferências cabíveis a todas as unidades filiais da empresa.''
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 10.png]]</center>

===Fechamento do Exercício===
Acesse a rotina em “Fechamentos -> Fecha Exercício”, e certifique-se de que, após todas as configurações, apurações e conferências, o exercício em questão esteja fechado.
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 11.png]]</center>

==Geração do Arquivo==
Ainda na geração do arquivo, deverão ser configuradas algumas informações:

===Passo 1 – Acesso===
No menu do sistema WContábil, acesse “SPED -> Fcont”, que apresentará a tela abaixo.
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 12.png]]</center>

===Passo 2 – Preencher campos===
	
'''Escrituração:''' Preencher com o tipo de escrituração do FCont que será enviado, sendo: Escrituração Normal ou Escrituração Retificadora.

'''Apuração:''' Preencher a forma de tributação nos quatro períodos, independentemente de que a forma de apuração seja anual ou trimestral.

'''Tributação:''' Forma de tributação atual - Preencher com a forma de tributação atual da empresa.
<br>Arbitrado nos trimestres – Se houve arbitramento em algum dos trimestres, marcar.

===Identificação do período de apuração do lucro real===
Campos calculados automaticamente pelo sistema, porém passiveis de ajuste, devido a diferenças entre o resultado atual antes e depois das  provisões do IRPJ e CSLL. 

===Passo 3 – Lançamentos a expurgar===
A tela a seguir será usada para marcar os lançamentos que deverão ser expurgados da contabilidade societária da empresa, cabendo ao usuário identificar e marcá-los corretamente.

Obs: os lançamentos de ajuste serão feitos diretamente no sistema FCont após importação.
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 13.png]]</center>

===Passo 4 – Geração===
A próxima tela é a de confirmação da geração, clique no botão “Gerar FCont”.
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 14.png]]</center>

===Passo 5 – Erros e Avisos===
Na conclusão do processo de geração do arquivo teremos a informação do Status dos 3 principais processos da geração:
*Processo de validação
*Processo de expurgo
*Processo de geração
Em caso de operação bem sucedida, apenas teremos as mensagens de processo concluído e o local e nome do arquivo gerado, caso contrário, será mostrada uma listagem de erros e ajustes a realizar na contabilidade.
<center>[[Arquivo:Gerar Arquivo FCONT 15.png]]</center>


==Ajustes no Validador FCONT==
Quando ocorrer expurgo de lançamentos contábeis, ou seja, existir alguma diferença entre a contabilidade societária com a fiscal, os lançamentos expurgados deverão sofrer ajustes no FCONT, a fim de que os saldos fiscais das contas estejam corretos.<br>

'''Exemplo'''
*Lançamento expurgado no WContábil:
 D - Despesas Bancária (Despesa) = R$ 5,00
 C - Banco Conta Corrente (Ativo) = R$ 5,00

<center>[[Arquivo:700px-Imagem1.png]]</center>

*Dentro do programa validador do FCONT, na opção lançamentos / lançamento contábil, faz-se novamente o lançamento que foi expurgado da contabilidade como tipo de lançamento (EF) e histórico complementar (Lançamento de ajuste fiscal).

<center>[[Arquivo:700px-Imagem2.png]]</center>


===Lançamento no FCONT===
*D - Despesas Bancária (Despesa) = R$ 5,00
<center>[[Arquivo:700px-Imagem3.png]]</center>

*C - Banco Conta Corrente (Ativo) = R$ 5,00
<center>[[Arquivo:700px-Imagem4.png]]</center>


*Como no exemplo, sempre que existir um lançamento da contabilidade que tenha sido expurgado, terá que existir o lançamento de ajuste no FCONT (tipo EF), para que exista o ajuste em relação ao lucro contábil e o lucro fiscal apurado.


===Material de Apoio===
Para informações sobre obrigatoriedade de entrega e outras dúvidas relacionadas ao FCont, acessar o link:<br>
http://www1.receita.fazenda.gov.br/noticias/2015/maio/noticia-19052015.htm <br>
http://www1.receita.fazenda.gov.br/faq/fcont.htm <br>